Ngân hàng vẫn phải cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế: Cục Thuế chính thức lên tiếng

Trước thông tin lan truyền rằng Bộ Tài chính đã loại bỏ đề xuất bắt buộc ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế khỏi dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã chính thức lên tiếng bác bỏ. Theo đó, quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng không những không bị bỏ mà còn được cụ thể hóa chi tiết hơn, dựa trên cơ sở pháp lý vững chắc từ Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15.

Ngân hàng vẫn phải cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế: Cục Thuế chính thức lên tiếng

Dự thảo Nghị định có thực sự bỏ quy định ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản?

Câu trả lời ngắn gọn: Không. Cục Thuế khẳng định dự thảo Nghị định hiện đang trong quá trình lấy ý kiến thẩm định tại Bộ Tư pháp vẫn giữ nguyên quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng. Các thông tin cho rằng quy định này đã bị loại bỏ là hoàn toàn sai sự thật, gây hiểu nhầm cho dư luận và doanh nghiệp.

Những đối tượng nào phải cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế?

Theo dự thảo Nghị định, trách nhiệm này thuộc về nhiều tổ chức trong hệ thống tài chính - ngân hàng, bao gồm:

• Tổ chức tín dụng
• Chi nhánh ngân hàng nước ngoài
• Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
• Tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán
• Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến
• Tổ chức thẻ quốc tế

Các đơn vị này có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế, đồng thời phối hợp khi phát hiện các giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế.

Những thông tin nào phải được cung cấp?

Dự thảo quy định rất chi tiết các loại thông tin mà tổ chức tín dụng phải cung cấp, bao gồm 5 nhóm thông tin chính:

1. Thông tin định danh chủ tài khoản: tên, ngày sinh, nơi mở tài khoản, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú và các thông tin định danh hợp pháp khác.
2. Thông tin tài khoản: số hiệu tài khoản, ngày mở, ngày đóng tài khoản.
3. Thông tin giao dịch: số lượng, giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, giao dịch trong và ngoài nước.
4. Thông tin tài chính: số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản.
5. Thông tin chủ sở hữu hưởng lợi: người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan.

Cơ sở pháp lý nào cho quy định này?

Cục Thuế nhấn mạnh rằng các quy định trên được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15. Luật này quy định rõ trách nhiệm của tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp, kết nối, chia sẻ thông tin phục vụ quản lý thuế, đồng thời giao Chính phủ quy định chi tiết nội dung, hình thức, phương thức và thời hạn cung cấp thông tin.

"Các quy định nêu trên được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa quy định tại điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15" — Cục Thuế khẳng định.

Mục tiêu của quy định cung cấp thông tin tài khoản là gì?

Theo đánh giá của các chuyên gia pháp lý, việc duy trì quy định này nhằm ba mục tiêu chính:

• Tăng cường hiệu quả quản lý thuế: giúp cơ quan thuế có cơ sở dữ liệu đầy đủ để xác định nghĩa vụ thuế của từng cá nhân, tổ chức.
• Bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế: ngăn chặn tình trạng người nộp thuế che giấu thu nhập, trốn thuế.
• Phòng ngừa gian lận, thất thu ngân sách nhà nước: phát hiện kịp thời các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền.

Thông tin về giao dịch bất thường được xử lý thế nào?

Dự thảo cũng yêu cầu các tổ chức tín dụng phải cung cấp thông tin về các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền. Ngoài ra, các tổ chức này còn phải báo cáo thông tin tài khoản tài chính của đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam, phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu theo quy định tại Điều 63 của Nghị định này.

Tác động thực tiễn đối với người dân và doanh nghiệp

Quy định này sẽ tác động trực tiếp đến hàng triệu chủ tài khoản ngân hàng tại Việt Nam. Các chuyên gia pháp lý cho rằng, mặc dù có thể gây lo ngại về quyền riêng tư, nhưng việc này sẽ giúp minh bạch hóa thu nhập và tạo môi trường kinh doanh công bằng hơn. Những người nộp thuế đầy đủ sẽ không còn chịu thiệt thòi so với những người trốn thuế.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Ngân hàng có phải cung cấp toàn bộ lịch sử giao dịch không?

Có. Theo dự thảo, thông tin giao dịch bao gồm số lượng, giá trị, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận, cả giao dịch trong và ngoài nước. Tuy nhiên, phạm vi và thời hạn cung cấp cụ thể sẽ được Chính phủ quy định chi tiết.

Quy định này có vi phạm quyền bí mật thông tin cá nhân không?

Không. Quy định này được xây dựng trên cơ sở Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, một văn bản luật đã được Quốc hội thông qua. Việc cung cấp thông tin chỉ phục vụ mục đích quản lý thuế, không nhằm mục đích thương mại hay xâm phạm đời tư. Các tổ chức tín dụng có trách nhiệm bảo mật thông tin theo quy định pháp luật.

Khi nào quy định này chính thức có hiệu lực?

Hiện tại, dự thảo Nghị định đang trong giai đoạn lấy ý kiến thẩm định tại Bộ Tư pháp. Sau khi hoàn thiện, Nghị định sẽ được Chính phủ ban hành và có hiệu lực theo quy định. Cục Thuế khuyến cáo người dân và doanh nghiệp theo dõi thông tin chính thức từ cổng thông tin điện tử của Bộ Tài chính và Cục Thuế.